Типы документов
Реклама
Партнеры
Решение Думы г. Усолье-Сибирское от 27.02.2014 N 12/6 "Об отчете о деятельности Контрольно-счетной палаты города Усолье-Сибирское за 2013 год"
ДУМА ГОРОДА УСОЛЬЕ-СИБИРСКОЕ
РЕШЕНИЕ
от 27 февраля 2014 г. № 12/6
ОБ ОТЧЕТЕ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ
ГОРОДА УСОЛЬЕ-СИБИРСКОЕ ЗА 2013 ГОД
Рассмотрев отчет о деятельности Контрольно-счетной палаты города Усолье-Сибирское за 2013 год, руководствуясь статьями 36, 54 Устава муниципального образования "город Усолье-Сибирское", Дума города Усолье-Сибирское решила:
Принять отчет о деятельности Контрольно-счетной палаты города Усолье-Сибирское за 2013 год к сведению.
Мэр города
Л.А.ЛИС
ОТЧЕТ
О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ
ГОРОДА УСОЛЬЕ-СИБИРСКОЕ ЗА 2013 ГОД
За 2013 год Контрольно-счетной палатой города (далее - КСП) было проведено 20 контрольных мероприятий, в том числе в соответствии с планом работы КСП города на 2013 год - 15 проверок и вне плана, в рамках Соглашений о сотрудничестве, заключенных КСП города с Контрольно-счетной палатой Иркутской области (далее - КСП Иркутской области) и прокуратурой г. Усолье-Сибирское, - 5 проверок.
Кроме того, КСП города в течение года проведено 11 экспертно-аналитических мероприятий, в том числе 1 мероприятие - в ходе проверки, проводимой прокуратурой города.
По результатам проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий составлены 38 выходных документов, в том числе 13 актов, 9 отчетов, 8 заключений, 4 информационно-аналитических справки, 4 представления.
Сводная информация о результатах проведенных КСП города за 2013 год мероприятий приведена в прилагаемой к настоящему Отчету таблице.
В состав контрольных мероприятий вошли:
1) проверка ООО "Первенец" по вопросу соблюдения условий получения субсидий из местного бюджета для проведения капитального ремонта многоквартирного дома по проезду Серегина, 22 в рамках исполнения МАП "Проведение капитального ремонта многоквартирных домов г. Усолье-Сибирское в 2011 году";
2) проверка МБУК "Усольская городская централизованная библиотечная система" по вопросу формирования фонда оплаты труда в связи с переходом на новую систему оплаты труда, а также по вопросу исполнения бюджета по подстатье 211 "Заработная плата";
3) участие в проверке, проводимой прокуратурой г. Усолье-Сибирское в отношении ООО "Управляющая компания "Усолье Жилсервис" по вопросу законности деятельности ресурсоснабжающих и управляющих организаций по сбору и расходованию платежей за коммунальные услуги на собственное содержание, соблюдения процедуры установления платы на данные расходы (проведено вне плана, на основании письма прокурора города, в рамках Соглашения о сотрудничестве);
4) проверка по вопросу использования сложившейся экономии фонда заработной платы администрации города Усолье-Сибирское за 2012 год;
5) комплекс контрольных мероприятий по внешней проверке отчетов об исполнении бюджета и бюджетной отчетности главных администраторов доходов бюджета, главных распорядителей бюджетных средств (проверено семь ГРБС) и внешней проверке годового отчета об исполнении бюджета города за 2012 год (в целом) - 8 проверок;
6) проверка целевого и эффективного использования бюджетных средств, выделенных в 2011 - 2012 годах для реализации долгосрочной целевой программы "Обеспечение жильем молодых семей города Усолье-Сибирское на 2011 - 2019 годы", утвержденной постановлением администрации города Усолье-Сибирское от 06.07.2011 № 1424;
7) проверка использования бюджетных средств, выделенных в 2011 - 2012 годах МБУК "Дом культуры "Мир" на финансирование долгосрочной целевой программы Иркутской области "100 модельных домов культуры Приангарью" на 2011 - 2014 годы (проведена в рамках совместного с КСП области мероприятия);
8) проверка финансово-хозяйственной деятельности МУП "Столовая № 7" за 2012 год и 1 квартал 2013 года;
9) проверка финансово-хозяйственной деятельности МУП "Сервисный центр" за 2012 год и 1 полугодие 2013 года;
10) проверка МБОУ "Средняя общеобразовательная школа № 5" по вопросу учета средств (имущества), поступивших и использованных на строительство (либо приобретение) спортивного сооружения на территории школы;
11) проверка администрации города по вопросу соблюдения требований законодательства при использовании средств областного бюджета, направленных на обеспечение бесплатного питания учащихся муниципальных общеобразовательных учреждений, за 2012 год (проведена в рамках совместного с КСП области мероприятия).
В ходе данного контрольного мероприятия проведены две встречные проверки: МБОУ "Основная общеобразовательная школа № 8 имени А.А.Разгуляева" и МБОУ "Гимназия № 9".
В числе экспертно-аналитических мероприятий проведены:
1) исследование документов в ходе проверки, проводимой прокуратурой города в отношении филиала ОАО "Иркутскэнерго" ТЭЦ-11 по вопросу исполнения инвестиционной и производственной программ, обоснованности включения расходов в расчеты необходимой валовой выручки по регулируемым видам деятельности за период 2011 - 2012 годов;
2) анализ нормативных правовых актов администрации города, касающихся установления руководителям муниципальных унитарных предприятий города Усолье-Сибирское должностных окладов в 2012 - 2013 годах;
3) экспертиза Порядка предоставления субсидий юридическим лицам для обеспечения мероприятий и проведения работ по капитальному ремонту многоквартирных домов на территории муниципального образования города Усолье-Сибирское, утвержденного постановлением администрации города Усолье-Сибирское от 02.06.2010 № 972;
4) экспертиза ВЦП "О комплексных мерах профилактики злоупотребления наркотическими средствами и психотропными веществами на 2014 - 2016 годы", утвержденной постановлением администрации города от 27.08.2013 № 1802;
5) экспертиза муниципальной программы (далее - МП) "Развитие физической культуры и спорта в городе Усолье-Сибирское на 2014 - 2016 годы", утвержденной постановлением администрации города от 11.07.2013 № 1431;
6) экспертиза МП "Поддержка социально ориентированных некоммерческих организаций города Усолье-Сибирское на 2014 - 2016 годы", утвержденной постановлением администрации города от 30.08.2013 № 1856;
7) экспертиза ВЦП "Молодежь города Усолье-Сибирское на 2014 - 2016 годы", утвержденной постановлением администрации города от 26.08.2013 № 1778;
8) экспертиза проекта МП "Благоустройство территории города Усолье-Сибирское на 2014 - 2016 годы";
9) экспертиза проекта ВЦП "Развитие образования г. Усолье-Сибирское на 2014 - 2016 годы";
10) анализ замечаний и нарушений, выявленных в ходе экспертиз муниципальных и ведомственных целевых программ муниципального образования "город Усолье-Сибирское" и проектов таких программ, предлагаемых к финансированию, начиная с 2014 года;
11) экспертиза проекта решения городской Думы "Об утверждении бюджета города Усолье-Сибирское на 2014 год и плановый период 2015 - 2016 годов".
Акты, отчеты, заключения, информационно-аналитические справки и представления КСП города, составленные по вышеназванным мероприятиям, направлены руководителям проверенных организаций для их рассмотрения и принятия мер для устранения имеющихся замечаний и нарушений.
Кроме того, отчеты и заключения направлены в городскую Думу и главе администрации г. Усолье-Сибирское.
Документы, составленные по результатам мероприятий, проведенных вне плана, направлены соответственно в КСП Иркутской области и в прокуратуру города.
Для осуществления контроля за выполнением представлений их копии также направлены главе администрации города.
Также отчеты, заключения и информационно-аналитические справки КСП города размещены на официальном сайте муниципального образования "г. Усолье-Сибирское" и опубликованы в газете "Официальное Усолье".
В ходе контрольных и экспертно-аналитических мероприятий проанализированы на соответствие действующему законодательству 34 нормативных правовых акта (в том числе проектов) муниципального образования "город Усолье-Сибирское", касающихся финансово-бюджетных вопросов и вопросов распоряжения и управления муниципальной собственностью; по 25 из них КСП города высказаны замечания и предложения, из которых по 18 документам предложения исполнены и по 6 документам запланировано их рассмотрение и исполнение на 2014 год (по одному предложению - принятие КУМИ Порядка взаимодействия ГРБС и получателей бюджетных средств - отпала необходимость, т.к. подведомственное КУМИ МУ "Школьник" ликвидировано и исключено из гос. реестра юридических лиц).
Объем проверенных в ходе контрольных и экспертно-аналитических мероприятий средств составил 5239798,8 тыс. руб., из них объем средств, проверенных в ходе контрольных мероприятий (с учетом внешней проверки годового отчета об исполнении бюджета за 2012 год - 1227761 тыс. руб.), - 1587192,8 тыс. руб. и объем средств, проверенных в ходе экспертизы проекта бюджета на 2014 - 2016 годы, - 3652606 тыс. руб.
По результатам всех мероприятий выявлено нарушений на сумму 213276,5 тыс. руб. (из них по результатам экспертизы проекта бюджета на 2014 - 2016 годы - 179055,6 тыс. руб.), в том числе:
1) объем неэффективно использованных средств - 881,6 тыс. руб., в том числе:
- 753 тыс. руб. (бюджетные средства) - по проверке целевого и эффективного использования бюджетных средств, выделенных для реализации ДЦП "Обеспечение жильем молодых семей города Усолье-Сибирское на 2011 - 2019 годы";
- 28 тыс. руб. (средства предприятия) - по проверке финансово-хозяйственной деятельности МУП "Столовая № 7";
- 100,6 тыс. руб. (средства предприятия) - по проверке финансово-хозяйственной деятельности МУП "Сервисный центр";
2) объем средств, недополученных в доходную часть местного бюджета (упущенная выгода), - 25 тыс. руб. - по проверке финансово-хозяйственной деятельности МУП "Столовая № 7";
3) объем средств, не учтенных в местном бюджете, - 39971,6 тыс. руб. - по результатам экспертизы проекта бюджета города на 2014 - 2016 годы;
4) стоимость вновь выявленных и неучтенных объектов муниципальной собственности - 236,6 тыс. руб. - по проверке МБОУ "Средняя общеобразовательная школа № 5" (не принято к учету полученное безвозмездно основное средство (деревянное ограждение) балансовой стоимостью 236,6 тыс. руб.);
5) потери муниципалитета при исполнении местного бюджета за 2012 год - 13198 тыс. руб. - по результатам внешней проверки годового отчета об исполнении бюджета города за 2012 год;
6) другие нарушения - 158963,7 тыс. руб., в том числе:
6.1) по результатам проверки ООО "Первенец" - 30,1 тыс. руб.;
6.2) по результатам проверки МБУК "Усольская городская централизованная библиотечная система" - 74,2 тыс. руб.;
6.3) по результатам проверки ООО "УК "Усолье Жилсервис" - 212 тыс. руб.;
6.4) по внешней проверке годового отчета об исполнении бюджета города за 2012 год - 14112 тыс. руб.;
6.5) по результатам проверки в отношении МБУК "Дом культуры "Мир" по ДЦП Иркутской области "100 модельных домов культуры Приангарью" на 2011 - 2014 годы - 13,4 тыс. руб.;
6.6) по результатам проверки МУП "Столовая № 7" - 1673 тыс. руб.;
6.7) по результатам проверки МУП "Сервисный центр" - 3761 тыс. руб.;
6.8) по результатам проверки по вопросу обеспечения бесплатным питанием учащихся муниципальных общеобразовательных учреждений - 4 тыс. руб.;
6.9) по результатам экспертизы проекта бюджета города на 2014 - 2016 годы - 139084 тыс. руб. (нарушение п. 2 ст. 179 БК РФ).
В состав "других" нарушений, кроме указанных нарушений Бюджетного кодекса, входят, в основном, нарушения требований Федерального закона "О бухгалтерском учете" и Инструкций по бюджетному учету, бюджетной отчетности, нарушения требований Гражданского кодекса РФ.
Результаты контрольных и экспертно-аналитических мероприятий руководством проверенных организаций, а также администрацией города приняты к сведению, учтены предложения КСП города и для устранения выявленных по ним нарушений проведена соответствующая работа. В частности, на момент составления настоящего Отчета учтены предложения КСП города по увеличению доходной части бюджета, устранены недостатки и нарушения всего на общую сумму 181321,2 тыс. руб., в том числе:
1) по результатам проверки МБУК "Усольская городская централизованная библиотечная система" - на сумму 39 тыс. руб. (в апреле 2013 года предусмотрено в бюджете города на аттестацию рабочих мест);
2) по результатам проверки МБУК "ДК "Мир" в рамках реализации ДЦП Иркутской области "100 модельных домов культуры Приангарью" на 2011 - 2014 годы - на сумму 3,3 тыс. руб. (взыскана в бюджет города часть пени с поставщика за нарушение срока поставки);
3) по результатам проверки МУП "Столовая № 7" - 59 тыс. руб. (произведена корректировка торгового наложения в размере 31 тыс. руб.; перезаключены договоры аренды транспортных средств с экипажем с оформлением актов приема-передачи - 28 тыс. руб.);
4) по результатам проверки МУП "Сервисный центр" - 109,7 тыс. руб. (произведен перерасчет арендной платы - 24,4 тыс. руб.; представлен договор на обслуживание прибора учета тепловой энергии - 56 тыс. руб.; расторгнуты договоры аренды транспортных средств с экипажем - 29,3 тыс. руб.);
5) по результатам проверки МБОУ "Средняя общеобразовательная школа № 5" - на сумму 236,6 тыс. руб. (безвозмездно установленное на территории школы ограждение поставлено на учет учреждения как муниципальное имущество);
6) по результатам экспертизы проекта бюджета города на 2014 - 2016 годы - на сумму 180873,6 тыс. руб. (учтены субвенции на общую сумму 7149,6 тыс. руб.; на 2014 год включены три не предусмотренные ранее в проекте действующие программы и частично увеличен объем финансирования по некоторым предусмотренным в бюджете программам - на общую сумму 27055 тыс. руб.; увеличен общий объем налоговых и неналоговых доходов на 2014 год - 7585 тыс. руб.; из бюджета на 2015 год исключены расходы по двум ведомственным целевым программам, действие которых закончилось в 2014 году, - 65291 тыс. руб.; из бюджета на 2016 год исключены расходы по 5 программам, действие которых заканчивается в 2014 - 2015 годах, - 73793 тыс. руб.).
Кроме того, проведена работа по приведению локальных документов проверенных организаций в соответствие с действующим законодательством.
Согласно представленным руководством проверенных организаций по результатам проверок информациям по данному вопросу, ими проведена соответствующая работа:
- по МБУК "Усольская городская централизованная библиотечная система": разработано в новой редакции Положение об оплате труда работников учреждения от 01.04.2013; в трудовые договоры внесены изменения в части выплаты ежеквартальной премии за счет доходов от оказания платных услуг;
- по МУП "Столовая № 7": утвержден в новой редакции коллективный договор от 08.08.2013;
- по МУП "Сервисный центр": приказом от 15.10.2013 № 73 отменен приказ предприятия от 17.10.2011 № 133 "О создании конкурсной комиссии", которая была создана для проведения аукционов.
Кроме того, в части усиления контроля и привлечения лиц, допустивших выявленные нарушения, изданы соответствующие приказы и приняты меры:
- по МУП "Столовая № 7" - приказ от 19.08.2013 № 138 об объявлении замечания главному бухгалтеру предприятия и об устранении выявленных нарушений;
- по МУП "Сервисный центр" - расторгнуты трудовые договоры с двумя работниками, допустившими выявленные нарушения;
- по МБОУ "Средняя общеобразовательная школа № 5" - приказ от 10.10.2013 № 96/3 "к" об объявлении выговора заместителю директора по АХР;
- по проверке по вопросу обеспечения бесплатным питанием учащихся муниципальных общеобразовательных учреждений - отделом образования администрации города издан приказ от 24.12.2013 № 1267 "Об усилении контроля за организацией бесплатного питания учащихся из многодетных и малоимущих семей и их посещением учебных занятий", который направлен во все муниципальные общеобразовательные учреждения города.
Также необходимо отметить, что в 2013 году, в соответствии с внесенными в Устав города изменениями, разработано в новой редакции Положение о Контрольно-счетной палате города Усолье-Сибирское, которое утверждено решением городской Думы от 29.08.2013 № 58/6; разработаны в новой редакции и утверждены распоряжениями председателя КСП города Регламент КСП города, Стандарты внешнего муниципального финансового контроля: СОД-1 "Порядок планирования работы Контрольно-счетной палаты города Усолье-Сибирское", СФК-1 "Общие правила проведения контрольного мероприятия", СФК-2 "Подготовка, проведение и оформление результатов экспертно-аналитических мероприятий", СФК-3 "Проведение аудита эффективности использования средств бюджета города Усолье-Сибирское", СФК-4 "Последующий контроль исполнения бюджета города Усолье-Сибирское", СФК-5 "Порядок осуществления предварительного контроля формирования проекта местного бюджета на очередной финансовый год и плановый период".
Кроме того, в 2013 году КСП города приняла участие в проводимом Советом контрольно-счетных органов Иркутской области конкурсе "Лучший контрольно-счетный орган Иркутской области за 2012 год", по результатам которого КСП города награждена дипломом 3 степени.
В течение года КСП города, в рамках заключенного с КСП Иркутской области Соглашения о сотрудничестве, на поступающие запросы в КСП области направлялась соответствующая информация и предложения, а также ежеквартально направлялись отчеты о результатах работы Контрольно-счетной палаты города.
Председатель Контрольно-счетной палаты
города Усолье-Сибирское
Е.А.НАЛЕТОВА
ОТЧЕТ
О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ
ГОРОДА УСОЛЬЕ-СИБИРСКОЕ ЗА 2013 ГОД
№ п/п
Наименование
Количество (ед. изм.)
Сумма (тыс. руб.)
1.
Мероприятия внешнего контроля, всего, в том числе:
31
5239798,8
1.1.
Контрольные мероприятия, из них:
20
1587192,8
- внешняя проверка год. отчета об исполнении бюджета города за 2012 год
8 (в т.ч. 7 ГРБС)
1227761
1.2.
Экспертно-аналитические мероприятия
11
3652606 (экспертиза проекта бюджета на 2014 - 2016)
2.
колим Количество выходных документов, в том числе:
38
X
- актов
13
X
- отчетов и заключений
17
X
- информационно-аналитических справок
4
X
- представлений
4
3.
Количество проанализированных в ходе контрольных и экспертно-аналитических мероприятий муниципальных нормативных правовых актов, касающихся финансовых вопросов и вопросов распоряжения и управления муниципальной собственностью, из них:
34
X
3.1.
Количество муниципальных НПА, по которым выявлены замечания и высказаны предложения
25
4.
Объем нарушений, выявленных по результатам проведенных мероприятий, всего, в том числе:
X
213276,5
объем средств, использованных не по целевому назначению
X
-
объем неэффективно использованных средств (в том числе средств муниципальных предприятий)
X
881,6
объем средств, недополученных в доходную часть местного бюджета (упущенная выгода)
X
25
объем выявленных средств, не учтенных в местном бюджете
X
39971,6
принято бюджетных обязательств сверх доведенных лимитов бюджетных обязательств
X
-
стоимость вновь выявленных и неучтенных объектов муниципальной собственности
X
236,6
потери муниципалитета при исполнении местного бюджета
X
13198,0
другое
X
158963,7
5.
Результаты работы, в том числе:
X
181321,2
5.1.
Устранено нарушений
173736,2
5.2.
Объем средств, внесенных в доходную часть бюджета по расчетам и предложениям КСП
7585,0
5.3.
Количество муниципальных нормативных правовых актов, принятых с учетом замечаний и предложений КРК
18
(6 актов - запланированы на 2014 г.)
5.4.
Привлечено к дисциплинарной ответственности
4 чел.
Председатель Контрольно-счетной палаты
города Усолье-Сибирское
Е.А.НАЛЕТОВА
------------------------------------------------------------------
По датам
Информация
Ключевые слова